US Buchhaltung und Compliance für deine US-Gesellschaft

Warum US-Compliance ernst zu nehmen ist

Auch wenn keine US-Steuer anfällt, bestehen Erklärungs- und Meldepflichten. Die Sanktionen für versäumte Informationserklärungen sind empfindlich und werden automatisiert festgesetzt. Wer die Pflichten kennt und einhält, hat eine unauffällige und belastbare Struktur.

Was enthalten ist

Enthalten sind die laufende Buchführung, die Aufbereitung der Belege, die jährliche Form 5472 mit pro forma Form 1120 sowie der Annual Report im Gründungsstaat. Dazu kommt die Prüfung weiterer Pflichten wie FBAR oder Quellensteuerformulare, wenn sie in deinem Fall greifen. Du bekommst einen Fristenkalender und rechtzeitig die Liste der benötigten Unterlagen.

Form 5472 und pro forma 1120

Ausländisch gehaltene Einpersonen-LLCs melden ihre Transaktionen mit dem Gesellschafter über Form 5472, eingereicht zusammen mit einer pro forma Form 1120. Erfasst werden unter anderem Einlagen, Entnahmen und Verrechnungen zwischen dir und der Gesellschaft. Die Erklärung ist Pflicht, auch wenn die Gesellschaft keinen Gewinn gemacht hat.

Annual Report und Gebühren

Jeder Bundesstaat verlangt eine jährliche Meldung und eine Gebühr, um die Gesellschaft im guten Stand zu halten. Fristen und Anforderungen unterscheiden sich je nach Staat deutlich. Wird die Meldung versäumt, kann die Gesellschaft ihren Status verlieren, was Konten und Verträge gefährdet.

FBAR und weitere Meldungen

Hält deine US-Gesellschaft Konten außerhalb der USA, kann eine FBAR-Meldung erforderlich sein, sobald die Schwellenwerte überschritten werden. Ob die Pflicht in deinem Fall besteht, prüfen wir gemeinsam mit dem US-Partner. Dasselbe gilt für Quellensteuerthemen bei Zahlungen an oder aus den USA.

Was du zuliefern musst

Wir brauchen Kontoauszüge, Ausgangsrechnungen, Belege für Ausgaben und eine Übersicht über Einlagen und Entnahmen. Je sauberer die Zulieferung, desto schneller und günstiger die Abwicklung. Ein digitaler Beleg-Workflow wird beim Start eingerichtet.

Für wen es nicht passt

Nicht geeignet für Gesellschaften mit US-Personal, US-Betriebsstätte oder komplexen Konzernstrukturen, die eine vollwertige US-Steuerberatung mit laufender Planung brauchen. Ebenfalls nicht sinnvoll, wenn Belege gar nicht geführt werden. Wir bauen Ordnung auf, aber wir erfinden keine Buchhaltung rückwirkend.

Häufige Fragen

Muss ich einreichen, wenn die LLC keinen Umsatz hatte?

Ja. Form 5472 mit pro forma Form 1120 und der Annual Report sind auch bei einer inaktiven Gesellschaft fällig, sobald meldepflichtige Transaktionen oder die Registrierung bestehen.

Was passiert, wenn ich eine Frist verpasse?

Bei Informationserklärungen setzt die Behörde Strafen automatisiert fest, und sie sind deutlich höher als die Kosten der rechtzeitigen Einreichung. Nachreichen ist möglich, aber selten folgenlos.

Wann ist Form 5472 fällig?

Bei Kalenderjahr-Gesellschaften im Frühjahr des Folgejahres, mit der Möglichkeit einer Fristverlängerung. Den genauen Termin für dein Geschäftsjahr bekommst du im Fristenkalender.

Übernehmt ihr auch Buchhaltung für Vorjahre?

In vielen Fällen ja. Wir prüfen zuerst den Umfang der offenen Jahre und stimmen mit dem US-Partner ab, wie nachgereicht wird.

Brauche ich einen US-Steuerberater zusätzlich?

Die Einreichungen erfolgen ohnehin über zugelassene US-Partner. Apatridus koordiniert und führt die Buchhaltung, die steuerliche Verantwortung liegt bei den Fachleuten mit US-Zulassung.

Gilt das auch für eine LLC mit mehreren Gesellschaftern?

Dann gelten andere Regeln, in der Regel eine Partnership-Erklärung mit Zuweisungen an die Gesellschafter. Wir klären den richtigen Weg vor dem ersten Geschäftsjahr.